如何使用成本中心进行应收账款的管理
有位用户给我们来信写道：我们公司是个小型工业企业，我在工作上最大的量是应收账款项目上，我们公司有40多个销售员，每个销售员有10多家 企业。所以每个销售员我要单独记帐，他们后面的每个企业我也要做帐。每个月 我都要跟他们核算，他们每个企业的应收账款往来。比如；应收账款总账50万， 其中小张应收账款2万等等，他后面10家企业各多少，也要有明细。你们能帮我 详细的设置一下吗？谢谢你们！
该用户的基本情况是有多个业务员，每个业务员又同时管理多个客户的应收账款。每个月主管会计要同时核算每个业务员的应收账款余额，还要核算每个业务员所负责的企业的应收账款明细。针对该用户的实际需求，我们可以利用速账的成本中心来进行应收帐款的管理。
第一步：设置成本中心：具体设置办法点击成本中心
1. 设置应收账款分户帐：
- 应收账款-客户A
- 应收账款-客户B
- 应收账款-客户C
- 应收账款-客户D
- 应收账款-客户E
- 应收账款-客户F
2. 设置销售员分户帐：
- 小王
- 小张
如下图所示：
说明：
- 本设置假定小王负责客户A、B、C，小张负责客户D、E、F。
- 用户只要修改一下往来客户和销售员的名称就 可以了，如果需要增加和删除，操作和Excel一样。
第二步：记账：点击"发生业务栏"，然后点击本界面下端工具栏的"成本中心"，然后将"金额"列的右边成本中心1修改为"往来客户"，成本中心2修改为"销售员"。在登记完正常的业务后，依次登记 往来客户和销售员代码。例如，小王销售商品给客户A，在"往来客户"栏填写91， 在"销售员"栏填写81。这样在登记本笔账务到"应收帐款"科目的同时登记了"往来 客户"及"销售员"。如果您的账务是正确的，往来客户、销售员、应收帐款科目三 者余额应该相等，否则应检查您的账务是否正确。
如下图所示：
说明：
- 应收帐款收回后的记账。假如小王收回以前客户A的应收帐款，借：银行存款， 贷：应收帐款，然后在"往来客户"栏填-91，在 "销售员"栏填-81，即在代码前加负号。
- 查询。点击"帐户"栏，查看成本中心，这样您就可以同时得到每个往来企业以及 每个销售员的应收帐款的余额了。成本中心帐户流水账的查询办法和普通帐户的查询办法一样。点击“报表”→“帐户明细表”，在打开的对话框内选择相应的成本中心帐户科目，点击确定即可。
- 该办法稍作修改就可以作为企业的销售明细管理，成本管理，费用管理，库存商品管理等。